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不動産アドバイス

税金について

不動産に関わる税金は大きく分けると以下の3点になります。

不動産を買う時の税金
不動産取得税
売買・贈与で不動産を取得したとき、また新築・増築したときに都道府県が課税する地方税です。不動産取得税の納税方法については、取得後6ヶ月〜1年半くらいの間に各都道府県から届く「納税通知書」を使用して金融機関で納付します。

不動産取得税の計算

土地・建物の税額=固定資産税評価額×4%(標準税率※・本則)
ただし、特例により以下のとおり標準税率が軽減されます。
  • 土地及び住宅 3%(平成24年3月31日まで)
  • 住宅以外の家屋 4%
  • 宅地の課税標準が1/2となる特例があります。
  • その他、詳細はお問い合わせ下さい。
登録免許税
土地や建物を建築したり購入したりしたときは、所有権保存登記や移転登記等をします。この登記をする際にかかる税金が登録免許税です。その税率は、種類により細分化されており、実際に登記の前に司法書士に見積もりを取ります。
また、軽減措置が受けられる場合もありますので、担当者と良く打合せをしてください。
印紙税
印紙税法で定められた課税文書に対して印紙税が課税されます。不動産の取引においては不動産の売買契約書や建物の建築請負契約書・土地賃貸借契約書・ローン借入れのための金銭消費貸借契約書等が課税文書に該当し、契約書の記載金額によって税額が決定します。印紙税の納付は規定の印紙を契約書に貼り、それを消印することによって終了します。同じ契約書を複数作るときは、1通ごとに印紙を貼らなければなりません。
消費税
消費税は、課税事業者が行った国内取引に課税されます。資産の譲渡でも土地には消費税はかかりません。建物の譲渡代金や仲介手数料等は課税されます。消費税は、課税事業者の資産の譲渡に課税されますが、一般の個人が売主としてマイホーム等を譲渡した場合には課税されません。
尚、通常は物件代金の表示は消費税込みにて表示されています。
固定資産税・都市計画税の精算について
固定資産税・都市計画税はその年1月1日現在の所有者に対し課税されます。中古住宅の取引においては売主がその年の税金を払っているので引渡し時点でその精算をすることになります。一般的に不動産取引の慣行では、精算日の起算日を4月1日として、売主・買主それぞれの負担額を納税通知書の年税額を日割りで按分して精算します。
ローン減税について
住宅ローン控除とは、居住者が住宅の新築もしくは取得または増改築等をして、居住の用に供した場合において、返済期間10年以上の住宅ローンがあること、その他一定の要件を満たすときは、その居住の年から10年間、年末の住宅ローン残高に応じて毎年一定額を所得税額から控除できる制度です。なお、住宅ローン控除は、平成25年12月31日までに入居した場合に適用されます。
具体的な手続きや詳細につきましては、弊社までお問い合わせ下さい。

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不動産を保有している時の税金
固定資産税・都市計画税
毎年1月1日現在の所有者が納税義務者となります。課税庁である市区町村が税額を計算し、納税義務者に納税額を通知し、納税者はそれに基づき税額を納付します。固定資産税・都市計画税は、固定資産税評価額を課税標準として計算されます。固定資産税評価額は3年に一回見直すことになっています。住宅や住宅用地については、課税標準や税額の軽減措置があります。
  • 固定資産税の計算 税額=課税標準 X 1.4%
  • 都市計画税の計算 税額=課税標準 X 最高0.3%(市町村により異なります)
不動産を売却するときにかかる税金
固定資産税・都市計画税
不動産を売却したことによって生じた所得を譲渡所得といいます。譲渡所得に対しては、他の所得と分離して所得税と住民税が課税されます。なお、譲渡所得がマイナスの場合には課税されることはありません。 この税金は、所有期間や様々な控除方法が用意されているため、自分にとって一番有利な方法を見つけましょう。詳細は弊社までどうぞ
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  • よくあるご質問 不動産ご購入の際によくあるご質問をご紹介します。
  • 中古住宅リフォーム プラスワンのこだわりのリフォームをご紹介します。
  • ローンシミュレーション 住宅ローンに関する情報やシミュレーションが出来ます。
  • 税金について 知っておきたい税金の基礎知識をご紹介します。

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